Theo cáo trạng, dưới sự chỉ đạo toàn diện của Trương Mỹ Lan, các thuộc cấp đã báo cáo tài chính từ lỗ sang lãi để tham gia phát hành trái phiếu, qua đó đã lừa đảo và chiếm đoạt số tiền đặc biệt lớn của các bị hại. Cụ thể, Trương Mỹ Lan là người đưa ra chủ trương và chỉ đạo phát hành trái phiếu doanh nghiệp, quyết định sử dụng 4 công ty thuộc Tập đoàn Vạn Thịnh Phát, gồm: An Đông, Sunny World, Quang Thuận và Setra phát hành 25 mã trái phiếu “khống” với tổng khối lượng 308.691.388 trái phiếu, chiếm đoạt số tiền hơn 30.000 tỷ đồng của 35.824 bị hại.

Đơn cử, việc phát hành trái phiếu “khống” của Cty Setra được cáo trạng xác định, bị cáo Trần Thị Lan Chi (kế toán trưởng Công ty Setra) nhận chỉ đạo từ bị cáo Trịnh Quang Công (Tổng Giám đốc Công ty Acumen) và bị cáo Trần Văn Tuấn (Tổng Giám đốc Công ty Setra)chuẩn bị báo cáo tài chính Công ty Setra, tiếp nhận và trình Trần Văn Tuấn ký các tài liệu: Biên bản họp, nghị quyết HĐQT, hợp đồng với Công ty chứng khoán TCBS, TVSI, các thủ tục công bố thông tin, các hợp đồng với các công ty đối tác có liên quan; trực tiếp lập, ký và trình Trần Văn Tuấn ký 11 chứng từ để Công ty Setra chuyển 2.000 tỷ đồng đến tài khoản Công ty VIPD.

Ngoài ra, bị cáo Chi còn thực hiện trình Trần Văn Tuấn ký các hợp đồng chuyển nhượng cổ phần của Công ty Khang Thành Phú cho các cá nhân được thuê đứng tên, điều chỉnh báo cáo tài chính năm 2019 của Công ty Setra từ lỗ thành có lãi. Sau đó, bị cáo Chi sao chụp, gửi thư điện tử cho Phạm Hoa Đăng (Công ty Kiểm toán A&C) để thống nhất chủ trương Công ty Kiểm toán A&C sẽ đưa ra ý kiến chấp nhận toàn phần, giúp cho Công ty Setra phát hành trái phiếu năm 2020 theo chủ trương của Trương Mỹ Lan. Theo cáo trạng, Trần Thị Lan Chi đã giúp sức cho Trịnh Quang Công và Trần Văn Tuấn đồng phạm với Trương Mỹ Lan chiếm đoạt số tiền Công ty Setra phát hành trái phiếu là 2.000 tỷ đồng của 2.431 bị hại.

Tại ngày xét xử này, tòa đã xét hỏi một số bị cáo là “mắt xích” quan trọng đưa dòng tiền thu được từ việc phát hành trái phiếu “khống” đi vòng vèo để “chảy vào” túi của bị cáo Trương Mỹ Lan. Theo đó, bị cáo Thái Thị Thanh Thảo (Giám đốc dịch vụ khách hàng Wholesale Ngân hàng SCB) khai tại tòa, Thảo thực hiện các giao dịch đi lệnh chuyển tiền, nộp rút tiền mặt liên quan đến các hoạt động của Tập đoàn Vạn Thịnh Phát theo sự chỉ đạo của Nguyễn Phương Hồng, nguyên Phó Tổng giám đốc Ngân hàng SCB kiêm Giám đốc Ngân hàng SCB chi nhánh Sài Gòn. Hằng ngày, Hồng chỉ đạo Thảo chạy dòng tiền bằng hai hình thức: Nếu dòng tiền phức tạp, cần đi lệnh bên ngoài nhiều ngày thì Hồng sẽ lập file Excel hoặc viết ra giấy chi tiết việc đi lệnh; Nếu dòng tiền đơn giản, đi lệnh 1 hoặc 2 ngày thì Hồng sẽ thông báo miệng hoặc gọi điện cho Thảo thực hiện.

Liên quan đến dòng tiền trái phiếu công ty An Đông và Sunny World năm 2018 và 2019, Nguyễn Phương Hồng đã lập sẵn các bảng Excel thể hiện thông tin các giao dịch nộp, rút chuyển tiền giữa các cá nhân, doanh nghiệp trong Tập đoàn Vạn Thịnh Phát chuyển cho Thảo để thực hiện các giao dịch. Thực tế việc chạy dòng tiền từ trái phiếu của Công ty An Đông và Công ty Sunny World chỉ hạch toán trên hệ thống Ngân hàng SCB không có tiền mặt thực tế nộp vào, rút ra.

Tại phiên tòa, Thái Thị Thanh Thảo thừa nhận toàn bộ dòng tiền khống 27.400 tỷ đồng liên quan đến Công ty An Đông và Công ty Sunny World đều do Thảo tiếp nhận chỉ đạo của Nguyễn Phương Hồng. Còn Nguyễn Phương Hồng thừa nhận việc mua bán trái phiếu giữa các công ty chỉ là hình thức nhằm tạo lập sản phẩm trái phiếu, huy động tiền về để sử dụng theo chỉ đạo của bị cáo Trương Mỹ Lan.

T.H